Zum Hauptinhalt gehen

Das Jahresergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) weicht vom Jahresergebnis der Bilanz ab

  • Aktualisiert

Berechnung des Jahresergebnisses

Das Programm CaseWare berechnet das Jahresergebnis für die "Bilanz" (wird auch als Jahresergebnis aus der Datenbank bezeichnet) und das Jahresergebnis für die "Gewinn- und Verlustrechnung (GuV)" auf zwei unterschiedlichen Wegen:

  1. Berechnung Jahresergebnis der "Bilanz" (Datenbank)
    • Alle Konten, die in der Hauptabschlussübersicht den Typ "Gewinn- und Verlustrechnung" tragen, werden kumuliert. Die Summe ergibt das Jahresergebnis.
      mceclip0.png
    • Das Jahresergebnis der Bilanz wird nach der Berechnung beispielsweise an folgenden Stellen im Programm ausgewiesen:
      • In der Statuszeile des Dokumentenmanagers
        mceclip3.png
      • In der Standardposition "3.100.800.020 Jahresüberschuss/-fehlbetrag" im NETIC-Kontomceclip1.png
  2. Berechnung Jahresergebnis der "Gewinn- und Verlustrechnung"
    Die Formeln für die berechneten Standardpositionen, die im Dialog "Standardpositionen zuordnen" hinterlegt wurden, werden zur Berechnung des Jahresergebnisses herangezogen.
    mceclip4.png

Weiteres Vorgehen

Zur Behebung des Sachverhaltes müssen Sie zuerst ermitteln, ob das Jahresergebnis der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung falsch ausgewiesen wird.

Lösung zum Sachverhalt 1:
Falsch dargestelltes Jahresergebnis der "Bilanz" (Datenbank)

Wenn der Ausweis des Jahresergebnisses der Bilanz falsch ist, kann dies zwei Ursachen haben:

  • Änderungen der Datenbank sind nicht aktualisiert worden
  • Den Konten ist ein falscher Kontentyp zugewiesen

Schritt 1:

  1. Wählen Sie im Menü Extras den Untermenüpunkt Datei reparieren… aus.
  2. Aktivieren Sie alle zur Verfügung stehenden Optionen.
  3. Klicken Sie auf OK.
  4. Sie werden aufgefordert, ein Backup zu erstellen. Bitte bestätigen Sie die Abfrage mit Ja.
  5. Nachdem alle Datenbanken aktualisiert wurden, prüfen Sie das Jahresergebnis erneut. Sofern der Sachverhalt weiterhin besteht, fahren Sie mit Schritt 2 fort.

Schritt 2:

  1. Rufen Sie in CaseWare die Hauptabschlussübersicht auf.
  2. Stellen Sie sicher, dass alle Konten der Aktiva und Passiva den Typ "Bilanz" tragen.
    • Tipp: Sortieren Sie die Hauptabschlussübersicht nach den Standardpositionen. Dies können Sie erreichen, indem Sie mit der Maus auf die Spaltenüberschrift "Standardpositions-Nr." klicken. Konten der Aktiva und Passiva sind üblicherweise Standardpositionen zugeordnet, deren Nummer mit 1.xxx... oder 3.xxx... beginnen.
  3. Stellen Sie sicher, dass alle Konten der Gewinn- und Verlustrechnung den Typ "Gewinn- und Verlustrechnung" tragen.
    • Tipp: Sortieren Sie die Hauptabschlussübersicht nach den Standardpositionen. Dies können Sie erreichen, indem Sie mit der Maus auf die Spaltenüberschrift "Standardpositions-Nr." klicken. Konten der Gewinn- und Verlustrechnung sind üblicherweise Standardpositionen zugeordnet, deren Nummer mit 5.xxx... beginnen.
  4. Beachten Sie auch, dass Konten, die keiner Standardposition zugeordnet sind, keinesfalls den Typ "Gewinn- und Verlustrechnung" tragen dürfen. In diesem Fall würden sie nämlich in die Berechnung des Jahresergebnisses einfließen.
  5. Nachdem Sie die Konten überprüft und korrigiert haben, verlassen Sie die Hauptabschlussübersicht und führen nochmals Schritt 1 (Datei reparieren) durch.
  6. Prüfen Sie das Jahresergebnis. Er sollte nun korrekt ausgewiesen werden.

Lösung zu Sachverhalt 2:
Falsch dargestelltes Jahresergebnis der "Gewinn- und Verlustrechnung"

Wenn der Ausweis des Jahresergebnisses der "Gewinn- und Verlustrechnung" falsch ist, liegt dies an einer falsch hinterlegten Formel einer berechneten Standardposition.

  1. Wählen Sie hierzu im Menü Konto den Menüpunkt Standardpositionen zuordnen aus.
  2. Überprüfen Sie in den Eigenschaften die Formeln der Standardpositionen. Prüfen Sie bitte konsequent alle Standardpositionen, da der Fehler häufig nicht direkt in der Position wirksam wird, an welcher die Formel falsch eingetragen wurde.
  3. Nehmen Sie erforderliche Korrekturen vor.
  4. Prüfen Sie das Jahresergebnis. Er sollte nun korrekt ausgewiesen werden.

Hinweise zur Eingabe und Prüfung der Formeln

  • Innerhalb der Formel dürfen keine Leerzeichen vorhanden sein.
  • Die Standardpositionsnummern in der Formel dürfen nur durch ein Komma getrennt werden.
  • Die Standardpositionsnummern sind aufsteigend einzugeben.
  • "*“ schließt alle vorhandenen Unterstandardpositionen einer angegebenen Standardposition mit ein.
  • Jede Standardposition darf nur ein Mal direkt in einer Formel verwendet werden.

    Der zuletzt genannte Hinweis ist die häufigste Ursache für eine fehlerhafte Darstellung. Die Ermittlung und Korrektur des Sachverhalts wird an einem Beispiel erläutert:

    Beispiel: Die Positionen 5.010, 5.110 und 5.120 sollen sowohl in die Berechnung der Gesamtleistung (5.130) als auch in die Berechnung des Rohergebnisses (5.160) einfließen. Da jede Standardposition jedoch nur ein Mal direkt in einer Formel verwendet werden darf, können die erwähnten Positionen nicht in den Formeln beider berechneten Summen eingetragen werden. Als Lösung wird die Gesamtleistung (5.130) in die Formel des Rohergebnisses (5.160) eingetragen, da die Gesamtleistung ohnehin die Summe der drei erwähnten Positionen beinhaltet.
    mceclip7.png

    mceclip5.png

Verwandte Beiträge